Kuinka paljon saat kotitalousvähennystä?
- Vähennysprosentti: 50 % työn osuudesta (sisältää arvonlisäveron), kun ostat työn yritykseltä
- Omavastuu: 100 euroa henkilöä kohti vuodessa
- Enimmäisvähennys: 2 400 euroa henkilöä kohti vuodessa
- Puolisot yhdessä: enintään 4 800 euroa, koska vähennys on henkilökohtainen
Saat täyden 2 400 euron vähennyksen, kun työn osuus laskussa on noin 5 000 euroa.
Vähennys koskee vain työn osuutta. Materiaalit, matkakulut ja tarvikkeet eivät oikeuta vähennykseen, joten työn osuus on eriteltävä laskulla erikseen. Aitatalon laskuissa erittely on valmiina — sinun ei tarvitse pyytää sitä erikseen.
Esimerkki: näin vähennys lasketaan
Tilaat Aitatalolta aidan asennuksen, ja laskun työn osuus on 5 000 euroa (sis. alv).
- 5 000 € × 50 % = 2 500 €
- 2 500 € − 100 € omavastuu = 2 400 €
Vähennys 2 400 € — pienentää maksettavaa veroa suoraan.
Puolisot: hae vähennys ensin vain toiselle
Tämä on se kohta, jossa moni laskee väärin. Vähennysprosentti lasketaan aina laskun työn osuudesta, ei henkilöä kohti. Puolisot eivät siis saa kahta erillistä vähennystä samasta työstä — henkilömäärä kaksinkertaistaa enimmäismäärän, mutta myös omavastuu peritään kahdesti.
Yllä olevalla 5 000 euron työn osuudella:
| Miten vähennys haetaan | Vähennys |
|---|---|
| Vain toiselle puolisolle 2 500 € − 100 € | 2 400 € |
| Molemmille puolisoille 2 500 € − 200 € | 2 300 € |
Verohallinnon ohje on tässä selvä: jos 2 400 euron raja ei ylity, vähennys kannattaa hakea vain toiselle puolisolle — silloin omavastuu vähennetään vain kerran. Yhteinen 4 800 euron enimmäismäärä tulee vastaan vasta, kun laskun työn osuus on noin 10 000 euroa.
Mistä töistä vähennystä saa?
Kotitalousvähennystä saa työstä, joka tehdään omassa kodissa tai vapaa-ajan asunnossa — myös vanhempien tai isovanhempien kodissa tehdystä työstä. Vähennykseen oikeuttavat esimerkiksi:
- aidan ja portin asennus oman kodin pihalla kunnossapito- ja perusparannustyönä
- asunnon ja pihan remontointi sekä kunnossapito
- siivous ja kotitaloustyö
- hoiva- ja hoitotyö
- tietotekniikkalaitteiden asennus ja neuvonta
Mistä vähennystä ei saa?
- uudisrakentaminen — vähennys koskee olemassa olevan kohteen kunnossapitoa ja perusparannusta
- materiaalit, tarvikkeet ja matkakulut — nämä eivät oikeuta vähennykseen, vaikka työ itse oikeuttaisi
- työ, joka tehdään yrityksen toimitiloissa tai muualla kuin omassa asunnossa
- oman tai puolison yrityksen tekemä työ
- työ, johon on saatu jotain muuta julkista tukea samaan tarkoitukseen
Taloyhtiöille: kotitalousvähennys on henkilökohtainen, joten taloyhtiö ei voi sitä saada. Osakas voi vähentää oman hallinnassaan olevalla alueella tehdyn työn, mutta taloyhtiön vastuulle kuuluvasta työstä vähennystä ei saa. Jos aita tulee taloyhtiön yhteiselle alueelle, kannattaa selvittää vastuunjako ennen tilausta — autamme mielellämme sen selvittämisessä.
Miten kotitalousvähennys haetaan?
- Säilytä lasku ja maksutosite. Laskusta on näkyvä työn osuus erikseen.
- Kirjaudu OmaVeroon.
- Ilmoita vähennys veroilmoituksella: yrityksen nimi ja Y-tunnus, laskun työn osuus ja maksupäivä.
- Tarkista veroilmoituksesi ja lähetä tiedot.
Vähennys ei tule rahana tilille, vaan se pienentää maksettavaa veroa. Jos veroa on vuoden aikana maksettu liikaa, vähennys kasvattaa veronpalautusta.
Jos haluat hyödyn jo saman vuoden aikana, voit hakea muutosverokorttia OmaVerossa työn valmistuttua. Silloin vähennys pienentää ennakonpidätystä heti, eikä sitä tarvitse odottaa seuraavan vuoden veronpalautukseen.
Jos palkkaat työntekijän itse
Kun palkkaat työntekijän suoraan yrityksen sijaan, vähennys on 20 % maksetusta palkasta sekä palkkaan liittyvät työnantajan sivukulut. Omavastuu ja enimmäismäärä ovat samat.
Palkanmaksun hoitaa helpoimmin maksuttoman Palkka.fi-palvelun kautta: se laskee palkan ja työnantajamaksut sekä välittää kotitalousvähennystiedot Verohallinnolle.
Laske vähennyksesi
Syötä laskurin työn osuus, niin näet vähennyksen määrän ja lopullisen hinnan sen jälkeen. Laskuri kertoo myös, kannattaako vähennys hakea toiselle vai molemmille puolisoille.
Usein kysytyt kysymykset
Paljonko kotitalousvähennys on?
Yritykseltä ostetusta työstä 50 % työn arvonlisäverollisesta osuudesta, enintään 2 400 euroa henkilöä kohti vuodessa. Omavastuu on 100 euroa. Puolisot voivat saada yhteensä enintään 4 800 euroa.
Millä summalla saa täyden vähennyksen?
Täyden 2 400 euron vähennyksen saa, kun laskun työn osuus on noin 5 000 euroa: 50 % × 5 000 € = 2 500 €, josta vähennetään 100 euron omavastuu.
Miten omavastuu toimii?
Omavastuu 100 euroa vähennetään lasketusta vähennyksestä, ei työn hinnasta. Se ei siis ole raja, jonka työn hinnan pitäisi ylittää.
Saako aidan asennuksesta kotitalousvähennystä?
Kyllä. Oman kodin tai vapaa-ajan asunnon pihalla tehtävä aidan ja portin asennus on kunnossapito- ja perusparannustyötä, joka oikeuttaa vähennykseen. Vähennys koskee työn osuutta — aitamateriaalit eivät kuulu vähennyksen piiriin.
Saako vähennyksen veronpalautuksena?
Vähennys pienentää maksettavaa veroa. Jos veroa on ennakkoon maksettu liikaa, se näkyy suurempana veronpalautuksena. Halutessasi voit hakea muutosverokorttia, jolloin hyöty tulee jo saman vuoden aikana.
Miten vähennys ilmoitetaan?
Veroilmoituksella OmaVerossa työn valmistumisen ja maksun jälkeen. Tarvitset yrityksen nimen ja Y-tunnuksen, laskun työn osuuden sekä maksupäivän.
Voiko vähennystä saada uudisrakentamisesta?
Ei. Vähennys koskee olemassa olevan asunnon ja pihan kunnossapitoa ja perusparannusta. Uudisrakentamiseen liittyvä työ jää vähennyksen ulkopuolelle.
Voiko taloyhtiö saada kotitalousvähennyksen?
Ei. Vähennys on henkilökohtainen ja koskee vain luonnollisia henkilöitä. Osakas voi vähentää oman hallinta-alueensa työn, mutta taloyhtiön vastuulle kuuluvasta työstä vähennystä ei saa.
