Kotitalousvähennys tulee pienenemään vuonna 2025 ja se vaikuttaa erityisesti kunnossapito- ja perusparannustyöstä saatavaan vähennykseen. Vuonna 2024 suoritettuja kotitalousvähennykseen oikeuttavia töitä voi ilmoittaa vielä keväällä 2025 esitäytetylle veroilmoitukselle, joten muista olla tarkkana, että saat oikean vähennyksen.
Ennen aidan rakentamista kannattaa ottaa huomioon erilaisia tekijöitä, kuten kotitalousvähennyksen maksimimäärä ja miten kotitalousvähennys tulee muuttumaan vuonna 2025. Kerromme aiheesta lisää tässä artikkelista.
Kodin piha-alueen aidan rakentamisesta voi saada kotitalousvähennyksen
Kodin tai vapaa-ajan asunnon piha-aidan rakentaminen kannattaa tehdä huolellisesti, jotta lopputulos on kestävä. Paras tapa varmistaa onnistunut lopputulos, on kutsua paikalle ammattilainen. Jos aidan rakentamiseen palkkaa työntekijän tai tilaa sen yritykseltä, voi työn osuuden vähentää kotitalousvähennyksessä.
Verohallinnon mukaan vuonna 2024 kotitalousvähennystä voi saada enintään 2 250 euroa vuodessa per henkilö. Omavastuu on 100 euroa. Seuraavaksi esittelemme, mitkä ovat vähennykseen oikeuttavaa työtä ja mitä kustannuksia aidan rakentamiseen sisältyy.
Mitä kustannuksia aidan rakentamiseen liittyy?
Kunnossapito ja perusparannustyöstä voi saada kotitalousvähennyksen myös silloin, kun kyseessä on kodin tai vapaa-ajan asunnon aidan rakentaminen. Verohallinnon sivuilla kerrotaan asiasta seuraavasti:
”Piha-alueella tapahtuvaa, kevyen tai täydentävän rakennelman korjaamista tai uusimista ei pidetä uudisrakentamisena. Tällaisia kevyitä tai täydentäviä rakennelmia ovat esimerkiksi patio, terassi, valokatos, laituri tai aita. Pation tai terassin lasittamista ei pidetä uudisrakentamisena, ellei tilaa samalla myös lämpöeristetä. Näistä töistä voi siten saada kotitalousvähennyksen.”
Materiaalit, laitteet ja kuljetukset
Aidan rakentamiseen hankittuja materiaaleja, laitteita tai kuljetuksia ei saa vähentää verotuksessa. Pelkästään työn tekemisestä aiheutuvat kustannukset voidaan vähentää. Asiasta kerrotaan seuraavasti verohallinnon sivuilla:
”Kotitalousvähennyksen voi saada vain vähennykseen oikeuttavan työn kustannuksista. Vähennystä ei saa esimerkiksi laskuun sisältyvistä muista työkustannuksista eikä laitteista, tarvikkeista, materiaaleista, aineksista, matkakuluista tai kuljetuskustannuksista.”
Sen takia laskussa tulee eritellä työn tuntimäärä ja hinta tai työn urakkahinta. Lisäksi laskuun on eriteltävä muut työt ja osuudet, jotka eivät oikeuta vähennykseen, kuten laitteet, tarvikkeet, materiaalit, ainekset, matkakulut ja -ajat, sekä kuljetuskustannukset.
Työtunnit eli työn osuus
Aidan rakentamiseen työtunnit saa vähentää osittain kotitalousvähennyksenä. Mikäli työ tilataan yritykseltä vuonna 2024, kotitalousvähennys on 40 % työn osuudesta.
Asiasta kerrotaan verohallinnon sivuilla:
”Jos työn tekee ennakkoperintärekisteriin merkitty yritys, yrittäjä tai yleishyödyllinen yhteisö, vähentää voi 40 % laskussa olevasta työn osuudesta eli työkorvauksesta.”
Jos työtä tekemään palkataan työntekijä, voidaan vähentää 15 % palkasta sekä palkkaan liittyvät työnantajan sivukulut.
Myös aidan huolto on vähennykseen oikeuttavaa työtä
Aidan huoltotyöt kuuluvat kotitalousvähennyksen piiriin, koska ne ovat kunnossapitotöitä.
Kun keskität aidan huoltotyöt ja uuden aidan asennustyöt saman toimijan vastuulle, saat vaivattomasti korjattua vanhan aidan ja asennettua uuden. Usein vain pienet parantelut tai aidan osien vaihtamiset voivat riittää, kun taas suurempien virheiden ilmetessä on parempi vaihtaa tilalle kokonaan uusi aita.
Kotitalousvähennystä annetaan vähemmän kunnossapito ja perusparannustyöstä vuonna 2025
Vähennykseen oikeuttavaa työtä on esimerkiksi kunnossapito- ja perusparannustyö, kuten terassin tai aidan rakentaminen. Vuoden 2025 kotitalousvähennys tulee pienenemään merkittävästi ja enimmäismäärä on 1 600 euroa. Lisäksi omavastuu tulee nousemaan 100 eurosta 150 euroon.
Jos ostat remontointityötä yrityksestä vuonna 2025, saa kotitalousvähennystä 35 % työn osuudesta, sisältäen arvonlisänveron. Maksimivähennys on 1 600 euroa henkilöltä, eli pariskunnat voivat saada vähennystä yhteensä 3 200 euroa.
Jos palkkaat aidan rakentamista varten työntekijän, voit vähentää palkasta 13 % sekä palkkaan liittyvät työnantajan sivukulut.
Muista tämä, jos täydennät keväällä 2025 esitäytetyn veroilmoituksen
Yllä esitetyt muutokset koskevat kaikkia vuonna 2025 ja sen jälkeen tehtäviä töitä. Mikäli täydennät keväällä 2025 esitäytetylle veroilmoitukselle kotitalousvähennyksen vuonna 2024 tehdyistä töistä, saat vuoden 2024 vähennyksen, kunhan lasku on maksettu ennen vuotta 2025.
Esimerkkilaskelma kotitalousvähennyksestä 2024 ja 2025
Kuvitellaan, että Lauri tilaa yritykseltä piha-alueen aidan rakentamisen noin 400 neliömetrin kokoisen tontin ympärille vuonna 2024. Työn osuus on 4 800 euroa, josta hän saa 40 % vähennyksen. Lasketaan vähennettävä osuus, kun omavastuu on 100 euroa.
40 % x 4 800 € = 1 920 €
1 920 € – 100 € = 1 820 €
Tällöin Lauri saa vuonna 2024 kotitalousvähennystä 1 820 euroa.
Jos Lauri tilaa saman aidan rakentamisen työn vuonna 2025, on vähennykseen oikeuttavaa työtä 35 % ja omavastuu on 150 €.
35 % x 4 800 € = 1 680 €
1 680 € – 150 € = 1 450 €
Tällöin Lauri saa vuonna 2025 kotitalousvähennystä 1 450 euroa.
Alla olevassa taulukossa esittelemme vielä kotitalousvähennyksen erot vuonna 2024 ja 2025 esimerkkitapauksen mukaisesti.
Vuosi | Maksimivähennyys per henkilö (€) | Vähennyksen määrä (%) | Omavastuu (€) | Työn osuus (€) | Kotitalousvähennys (€) |
2024 | 2 225 | 40 | 100 | 4 800 | 1 820 |
2025 | 1 600 | 35 | 150 | 4 800 | 1 450 |
Usein kysytyt kysymykset kotitalousvähennyksestä piha-aidan rakentamisen suhteen
Jäikö sinua mietityttämään kotitalousvähennykseen liittyvät asiat piha-alueella tehtävistä aidan rakennustöistä tai muista kunnossapito- ja perusparannustöistä? Vastaamme alla usein kysyttyihin kysymyksiin aiheesta.
Kuinka paljon aidan rakentamisesta voi saada kotitalousvähennystä 2024?
Aidan rakentamisesta voi saada vuonna 2024 enintään 40% työn osuudesta, mikäli työ tilataan yritykseltä. Kotitalousvähennys on henkilökohtainen, joten kotitalousvähennyksen määrä on 2 250 euroa per henkilö. Omavastuu on 100 euroa. Puolisot voivat saada kotitalousvähennystä yhteensä 4 500 euroa.
Kuinka paljon aidan rakentamisesta voi saada kotitalousvähennystä 2025?
Aidan rakentaminen on kotitalousvähennykseen oikeuttavaa työtä, mutta sen enimmäismäärä laskee vuonna 2025. Kotitalousvähennys 2025 on kunnossapito- ja perusparannustyöstä enintään 1 600 euroa ja vähennys on 35 % työn osuudesta. Omavastuu on 150 euroa. Puolisot voivat saada kotitalousvähennystä yhteensä 3 200 euroa.
Saako aidan rakennusmateriaaleista kotitalousvähennystä?
Aita ja siihen liittyvät materiaalihankinnat eivät kuulu kotitalousvähennyksen pariin. Vain laskutettavan työn osuudesta voidaan tehdä kotitalousvähennys.
Omistan huoneiston asunto-osakeyhtiössä, miten hyödynnän kotitalousvähennystä?
Mikäli vastuu joistakin asunnon kunnossapito- ja perusparannustöistä on siirretty osakkaalle, voi niistä saada kotitalousvähennystä. Tarkista asunto-osakeyhtiön yhtiöjärjestyksestä, mitkä asiat ovat taloyhtiön ja mitkä osakkaan vastuulla.
Voiko kerrostaloyhtiö hyödyntää kotitalousvähennystä?
Kerrostaloyhtiö eli asunto-osakeyhtiö ei voi saada kotitalousvähennystä. Kotitalousvähennyksen voi saada vain henkilö tai kuolinpesä vainajan kuolinvuodelta. Kerrostaloyhtiö kerää remonttien varat yleensä vastikkeina ja vastikkeet eivät ole kotitalousvähennyskelpoisia.
Miten kotitalousvähennys laitetaan veroilmoitukselle?
Mene OmaVeroon ja sitä kautta merkitse itsellesi uusi kotitalousvähennys. Valitse mikä yritys on kyseessä, työn tyyppi, tekemispaikka, kuvaus työstä, sopimuspäivä sekä ensimmäinen ja viimeinen maksupäivä. Lisää ohjeita löydät verohallinnon sivuilta.
